昆山代理記賬會計經(jīng)常見客戶公司報銷單據(jù)不合理，項目不合理就對差旅費的報銷流程和注意事項整理如下：
一、差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
二、差旅費項目內(nèi)容
１、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
２、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
３、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等
三、差旅費報銷流程
１．出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達(dá)的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后。
２． 經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財務(wù)部門，財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補助費、住宿費包干結(jié)余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進(jìn)行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。
三、注意事項
１． 所有的發(fā)票要求必須有企業(yè)統(tǒng)一誠信代碼，公司名稱，消費清單
２． 車票、飛機票必須附件公司批準(zhǔn)文件
３． 自己沒有資金，預(yù)支或借用公司現(xiàn)金支付的項目，必須附上借條或批準(zhǔn)文件
４． 不符合規(guī)定項目的或無發(fā)票的項目不得入賬，不得偽造票據(jù)報銷。
